L’apertura di uno studio odontoiatrico, l’acquisto di nuove attrezzature o l’ampliamento dei locali comportano spesso investimenti importanti. Nel 2026 esistono diverse possibilità per finanziarli, dai prestiti bancari al leasing, fino ad alcune agevolazioni pubbliche e fiscali. La scelta, tuttavia, non dipende soltanto dalle condizioni offerte: bisogna valutare anche l’impatto dell’investimento sull’equilibrio economico dello studio e i benefici che potrà produrre nel tempo.
Che cosa si intende per finanziamento personalizzato?
Un finanziamento personalizzato permette di ottenere un prestito con condizioni definite in base alle esigenze dello studio odontoiatrico. L’importo, la durata e le modalità di rimborso vengono valutati in funzione dell’investimento previsto e della situazione economica dell’attività. Per esempio, l’apertura di una nuova sede richiede una pianificazione finanziaria diversa rispetto all’acquisto di una singola apparecchiatura.
Prima di cercare un finanziamento, è fondamentale pianificare con attenzione gli investimenti, affinché contribuiscano concretamente alla crescita e all’efficienza dello studio, anziché trasformarsi in un peso economico. Occorre quindi definire l’obiettivo della spesa, stimare i benefici attesi e valutare se le risorse disponibili saranno sufficienti a sostenere gli impegni futuri.
Vediamo ora i principali metodi disponibili per ottenere un finanziamento per il proprio studio dentistico.
1. Prestiti bancari per lo studio odontoiatrico
Il prestito bancario permette di ottenere le risorse necessarie per un investimento e di restituirle nel tempo attraverso un piano di rimborso. Può essere utilizzato, ad esempio, per acquistare apparecchiature, ristrutturare gli ambienti o aprire una nuova sede. Esistono inoltre finanziamenti destinati a coprire esigenze temporanee di liquidità, ossia situazioni in cui lo studio deve affrontare spese prima di incassare le somme previste.
Prima di concedere il credito, la banca esamina la situazione economica dello studio, i finanziamenti già in corso e la capacità di sostenere le rate. Preventivi attendibili e un piano che illustri l’utilità dell’investimento aiutano a documentare il progetto e a rendere più chiara la richiesta.
Quali condizioni è opportuno confrontare?
- Il costo complessivo del finanziamento, considerando il TAEG, che comprende interessi e principali spese, oltre al solo tasso nominale (TAN).
- La durata del rimborso e l’importo delle singole rate.
- Le eventuali spese aggiuntive, come commissioni, assicurazioni o costi di estinzione anticipata.
- La coerenza tra la durata del finanziamento e il periodo in cui l’attrezzatura potrà generare benefici per lo studio.
2. Convenzioni ENPAM per medici e odontoiatri
Gli iscritti a ENPAM, l’ente previdenziale dei medici e degli odontoiatri, possono valutare le soluzioni di credito offerte dagli istituti bancari convenzionati. In base alle condizioni previste, questi finanziamenti possono essere destinati all’acquisto di attrezzature, alla ristrutturazione dei locali o all’avvio dell’attività.
Per alcune convenzioni, ENPAM indica importi indicativamente compresi tra 5.000 e 200.000 euro. Le somme ottenibili, i tassi e i requisiti dipendono dalla convenzione in vigore e dalla valutazione della banca.
Sono inoltre previste, in determinate circostanze, iniziative dedicate a specifiche categorie di professionisti, tra cui i più giovani. Poiché queste opportunità possono dipendere da bandi e scadenze, è necessario verificarne periodicamente la disponibilità.
3. Fondo di Garanzia per le PMI: come agevola l’accesso al credito
Il Fondo di Garanzia per le PMI è uno strumento pubblico che facilita l’accesso ai finanziamenti da parte delle imprese e dei professionisti ammessi. Attraverso il Fondo, lo Stato garantisce alla banca una parte del prestito, riducendo il rischio dell’operazione e favorendo, in alcuni casi, la concessione del credito.
Nel 2026, per le operazioni che rispettano i requisiti previsti, la garanzia può arrivare ordinariamente al 50% per alcune esigenze di liquidità e all’80% per determinati investimenti. Le percentuali e le condizioni vanno verificate in relazione alla singola richiesta. La banca mantiene comunque il compito di valutare la capacità di rimborso dello studio.
Per valutare l’accesso al Fondo, è opportuno rivolgersi a una banca o a un intermediario aderente, verificando l’ammissibilità dell’attività e del finanziamento richiesto.
4. Bandi pubblici, contributi e Nuova Sabatini
A livello nazionale e regionale sono disponibili bandi che possono sostenere gli investimenti in attrezzature, innovazione e sviluppo delle attività. Alcune misure prevedono contributi economici che riducono il costo da sostenere; altre offrono condizioni di finanziamento agevolate. Ogni iniziativa stabilisce requisiti, spese ammissibili e termini specifici per presentare domanda.
La normativa sugli incentivi applicabile dal 2026 rafforza l’attenzione verso l’accesso dei lavoratori autonomi alle misure compatibili con la loro attività, ma per ogni bando è comunque necessario controllare se sono ammessi anche i professionisti che esercitano individualmente e quali condizioni devono rispettare.
Nuova Sabatini: quali investimenti può sostenere?
La Nuova Sabatini sostiene le piccole e medie imprese ammissibili nell’acquisto di beni strumentali nuovi, anche attraverso il leasing, affiancando al finanziamento un contributo pubblico. Tuttavia, tra i requisiti figura l’iscrizione al Registro delle imprese: per valutare l’accesso di uno studio odontoiatrico è quindi necessario verificarne la forma giuridica e gli altri requisiti previsti.
Uno studio organizzato in forma societaria può valutare se possiede i requisiti richiesti; per chi esercita individualmente, invece, rimangono accessibili altre opportunità. Prima di avviare l’investimento è importante controllare anche le tempistiche previste dal bando, anche per non compromettere l’eventuale agevolazione.
5. Iperammortamento 2026 al 180%: opportunità e limiti
La Legge di Bilancio 2026 (legge 30 dicembre 2025, n. 199, articolo 1, commi 427–436) ha introdotto un’agevolazione fiscale per alcuni investimenti in nuovi beni strumentali tecnologicamente avanzati. Per la prima fascia di investimento, fino a 2,5 milioni di euro, è prevista una maggiorazione del costo del 180%; per gli importi superiori si applicano percentuali inferiori. Il periodo indicato dalla normativa va dal 1° gennaio 2026 al 30 settembre 2028.
L’iperammortamento consente alle imprese ammesse di calcolare alcune deduzioni fiscali su un valore superiore al costo effettivo del bene acquistato, così riducendo l’imposta dovuta negli anni. Attenzione però: la maggiorazione del 180% riguarda il valore utilizzato per il calcolo fiscale, non è un sussidio di stato, come si potrebbe erroneamente pensare.
Quali studi odontoiatrici possono accedere all’agevolazione?
L’iperammortamento è riservato ai soggetti che producono reddito d’impresa. Una struttura odontoiatrica gestita da una società può valutare l’accesso all’agevolazione. Per quanto riguarda Il dentista che esercita individualmente come libero professionista, invece, subentra un regime fiscale diverso; che ne comporta l’esclusione dall’iperammortamento. Anche l’attrezzatura deve appartenere alle categorie ammesse e rispettare i requisiti tecnici richiesti, quindi non è detto che l’iperammortamento sia disponibile per ogni tipo di investimento.
L’iperammortamento è previsto anche per il leasing?
La normativa considera anche i beni acquisiti mediante leasing finanziario. Il leasing consente di utilizzare un’apparecchiatura pagando canoni periodici, con eventuale riscatto finale. Nella valutazione economica è quindi necessario confrontare anticipo, canoni, durata e costo complessivo con quelli di un acquisto diretto o finanziato. L’accesso all’agevolazione può inoltre richiedere documentazione tecnica e comunicazioni tramite il GSE.
L’eventuale vantaggio fiscale rappresenta un elemento da considerare, ma non dovrebbe essere l’unico motivo alla base dell’acquisto. Un investimento deve risultare utile all’attività e sostenibile anche tenendo conto dei costi e dei tempi di recupero previsti.
Come prepararsi alla richiesta di un finanziamento
Definire il costo complessivo dell’investimento
Il primo passaggio consiste nel quantificare con precisione la spesa. Nel caso di una nuova apparecchiatura, oltre al prezzo di acquisto, bisogna considerare installazione, formazione, manutenzione ed eventuali interventi sui locali. È altrettanto importante stimare i benefici attesi e i tempi necessari per ottenerli.
Raccogliere la documentazione necessaria
- Dichiarazioni fiscali o bilanci recenti, a seconda della forma giuridica dell’attività.
- Situazione aggiornata delle entrate, delle uscite e dei finanziamenti già in corso.
- Preventivi relativi alle attrezzature o agli interventi previsti.
- Previsioni realistiche dei ricavi e delle disponibilità economiche necessarie a sostenere le rate.
- Eventuale documentazione societaria, professionale o autorizzativa richiesta.
Confrontare le soluzioni disponibili
È opportuno richiedere più offerte e confrontarne il costo complessivo, non soltanto l’importo della rata. Un rimborso distribuito su molti anni può alleggerire l’impegno mensile, ma aumentare la spesa totale. Il finanziamento deve inoltre lasciare risorse sufficienti per le normali attività dello studio, il personale, i fornitori e gli imprevisti.
Verificare incentivi e agevolazioni
Prima di sottoscrivere il finanziamento, conviene verificare la disponibilità di contributi pubblici, garanzie o benefici fiscali applicabili all’investimento. In alcuni casi è possibile utilizzare più strumenti insieme, ma le condizioni di compatibilità devono essere controllate attentamente.
La sostenibilità dell’investimento viene prima del finanziamento
Prima di investire è necessario valutare i risultati economici attesi, oltre alla possibilità di ottenere un finanziamento. Si consideri, ad esempio, l’acquisto di uno scanner intraorale: è utile stimare quante prestazioni ne giustificheranno l’utilizzo, quali miglioramenti apporterà all’organizzazione e quali costi comporterà nel tempo. Questa analisi permette di capire se i benefici previsti sono adeguati rispetto all’impegno economico richiesto.
Per questo motivo è utile elaborare un business plan, ossia un documento che riunisce gli obiettivi del progetto, i costi previsti, i possibili ricavi e le risorse necessarie per sostenerlo. L’analisi consente di stimare quando l’investimento potrebbe ripagarsi e come cambierebbe la situazione economica dello studio in scenari meno favorevoli. Apollonia Consulting ti può affiancare in questo percorso, attraverso l’analisi dei dati economici del tuo studio e un’annessa pianificazione vantaggiosa degli investimenti.
Ti offriamo una consulenza gratuita per valutare la sostenibilità dei tuoi investimenti e individuare i passaggi utili alla costruzione di un business plan che dia una vera e propria spinta alla tua attività.
